iDeCo掛金を2026年12月改正で増額するには？手続きと特例

新しい上限はいつから？

2026年12月分の掛金から新しい拠出限度額が適用されます。個人口座から毎月納付する一般的なケースでは、納付対象月の翌月26日に口座振替されるため、通常は2027年1月26日の引き落とし分から新上限が反映されます。

掛金は自動では増えない

制度上の上限が引き上げられても、現在2万円・2.3万円などで設定している掛金が自動的に6.2万円・7.5万円になるわけではありません。増額したい場合は掛金額変更の手続きが必要です。

増額手続きの基本手順

1. 自分の加入者区分と改正後の拠出上限を確認する。
2. 企業年金がある場合は企業型DC事業主掛金・DB等の相当額を確認する。
3. 利用中の運営管理機関の「掛金額変更」案内を確認する。
4. 希望する掛金額を、制度上限と家計余力の範囲で設定する。
5. 受付締切・適用月を運営管理機関の案内で確認する。

具体的な受付方法や締切日は運営管理機関によって案内が異なるため、iDeCo公式と利用先双方の最新案内を確認します。

年1回の掛金変更制限には経過措置がある

通常、iDeCoの加入者掛金額の変更は拠出単位期間につき1回に限られます。ただし、2026年12月1日から2027年11月30日までの間に、改正前の拠出限度額を超えるように一定の掛金増額を行う場合は、掛金変更回数の制限の例外となる特例が設けられています。

増額前チェック

• 老後まで使わない資金として固定できるか
• 所得控除の効果がどの程度あるか
• 企業年金との共通枠を超えていないか
• NISAなど途中利用できる資金との配分は適切か

制度上限を使い切ることより、資金の用途を先に決めます。NISAとiDeCoの優先順位も合わせて確認できます。